Uniwersytet Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Rachunkowość podatkowa

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: WSE-EKN-RP
Kod Erasmus / ISCED: (brak danych) / (brak danych)
Nazwa przedmiotu: Rachunkowość podatkowa
Jednostka: Wydział Społeczno-Ekonomiczny
Grupy: specjalizacje - ekonomia st. niestacjonarne
Punkty ECTS i inne: 4.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Dyscyplina naukowa, do której odnoszą się efekty uczenia się:

ekonomia i finanse

Poziom przedmiotu:

podstawowy

Symbol/Symbole kierunkowe efektów uczenia się:

EK1_U03, EK1_K05,

EK1_K08

Wymagania wstępne:

zaliczony przedmiot Podstawy rachunkowości

Skrócony opis:

Celem przedmiotu jest analiza wybranych zagadnień z zakresu prawa podatkowego i ich odniesienia w rachunkowości. Chodzi o podkreślenie faktu, że prawo podatkowe i rachunkowość są ze sobą bardzo powiązane, nie autonomiczne względem siebie

Pełny opis:

Realizując cel przedmiotu, zakres tematyczny podjętych zagadnień dotyczyć będzie:

1. Powiązania prawa podatkowego z prawem bilansowym

2-3. Podatku dochodowego od osób fizycznych

a) zasad opodatkowania podatnika prowadzącego działalność gospodarczą i wykorzystania ksiąg podatkowych w ustalaniu podatku

b) obowiązki nałożone na płatnika

- opodatkowanie wynagrodzeń z tytułu umów o pracę

- przychody z działalności wykonywanej osobiście (np. umowy zlecenia, o dzieło)

- wynagrodzenia i potrąceń obligatoryjnych w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym

4-5. Podatku dochodowego od osób prawnych

a) opodatkowania wg zasad ogólnych- obowiązki podatnika

- zakres podmiotowy i przedmiot podatku

- ujęcie w prawie podatkowym i odniesienie w rachunkowości zagadnień z zakresu:

I) przychody

II)) koszty

- inne elementy konstrukcyjne podatku (zwolnienia przedmiotowe, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe)

- ujęcie podatku dochodowego zadeklarowanego przez podatnika w ewidencji księgowej i ujawnienie w sprawozdaniu finansowym

6-7. Podatku odroczonego:

- wartość podatkowa aktywów i pasywów

- ustalanie aktywów z tytułu podatku odroczonego i tworzenie rezerw na podatek odroczony

- ewidencja księgowa i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym

8. Naliczanie i ujęcie w rachunkowości podatków kosztowych.

Literatura:

Literatura podstawowa:

1.I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020

2.T. Cebrowska (red.), Rachunkowość finansowa i podatkowa, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2013 (Libra z 2006).

3. Materiały przygotowane przez wykładowcę (prezentacja, zadania sytuacyjne)

Uzupełniająca:

1. I. Olchowicz, Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa 2009

2. Ustawa z dnia 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych wg aktualnego stanu prawnego

3. Ustawa z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych wg aktualnego stanu prawnego

4. A. Wikarczyk, Wynik rachunkowy a wynik podatkowy - zagadnienia teoretyczne, „Przedsiębiorstwo Przyszłości” nr 2(39) kwiecień 2019, ss. 47-63 (pdf)

5. A. Wikarczyk, Wynik rachunkowy a wynik podatkowy Cz. 2. (Zagadnienia praktyczne) „Przedsiębiorstwo Przyszłości” nr 1(42) styczeń 2020, ISSN 2080-8461, ss. 49-66 (pdf)

Efekty kształcenia i opis ECTS:

EK1_U03,

student potrafi korzystać ze źródeł danych ekonomicznych i metod ich analizowania oraz dokonywać krytycznej analizy sposobu ich pozyskania

posługując się przy tym systemami normatywnymi oraz wybranymi

normami i regułami prawnymi, zawodowymi i moralnymi

odnoszącymi się do studiowanego kierunku

w ramach realizacji przedmiotu student nabywa umiejętności

a)korzystania z aktów normatywnych w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, umiejętność ta jest niezbędna dla absolwenta kierunku ekonomia

b) ustalania podstawowych elementów konstrukcyjnych podatków

c) powiązania rozwiązań podatkowych z zasadami rachunkowego ich ujęcia

d) wskazania pozycji bilansowych wykazujących salda rozliczeń z tytułu wybranych podatków

EK1_K05,

student potrafi pracować samodzielnie oraz współdziałać i pracować w

grupie, przyjmując w niej różne role

realizacja zakresu tematycznego przyjętego w sylabusie wymaga rozwiązywania zadań samodzielnie a także w grupie

EK1_K08

student wykazuje zrozumienie podstawowych zasad społecznej

odpowiedzialności biznesu i etyki, w tym etyki biznesu

znajomość zagadnień z zakresu prawa podatkowego i powiązania go z przepisami rachunkowości jest konieczna i wymagana dla ekonomisty w zakresie wykonywanych w przyszłości prac w różnego rodzaju firmach , kompetencje te zostaną przekazane podczas zajęć

3 PKT ECTS:

1,5 pkt ECTS analiza literatury, uczestnictwo w zajęciach, konsultacje 40 h

1,5 pkt ECTS przygotowanie się do zaliczenia 40 h

Metody i kryteria oceniania:

Na ocenę ndst student nie zna aspektów powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków

na ocenę dost student zna w nieznacznym zakresie aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków

na ocenę db student zna dobrze aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków

na ocenę bdb student bardzo dobrze zna aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)

Okres: 2021-10-01 - 2022-01-31
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 16 godzin, 33 miejsc więcej informacji
Koordynatorzy: Wanda Wojas
Prowadzący grup: Wanda Wojas
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę
E-Learning:

E-Learning (pełny kurs) z podziałem na grupy

Typ przedmiotu:

obowiązkowy

Grupa przedmiotów ogólnouczenianych:

nie dotyczy

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)

Okres: 2022-10-01 - 2023-01-31
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 16 godzin, 35 miejsc więcej informacji
Koordynatorzy: Agnieszka Wikarczyk
Prowadzący grup: Agnieszka Wikarczyk
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę
Typ przedmiotu:

obowiązkowy

Grupa przedmiotów ogólnouczenianych:

nie dotyczy

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)

Okres: 2023-10-01 - 2024-01-31
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 16 godzin, 20 miejsc więcej informacji
Koordynatorzy: Agnieszka Wikarczyk
Prowadzący grup: Agnieszka Wikarczyk
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Zaliczenie na ocenę
Typ przedmiotu:

obowiązkowy

Grupa przedmiotów ogólnouczenianych:

nie dotyczy

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie.
ul. Dewajtis 5,
01-815 Warszawa
tel: +48 22 561 88 00 https://uksw.edu.pl
kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0-1 (2024-03-12)