Rachunkowość podatkowa
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | WSE-EKN-RP |
Kod Erasmus / ISCED: | (brak danych) / (brak danych) |
Nazwa przedmiotu: | Rachunkowość podatkowa |
Jednostka: | Wydział Społeczno-Ekonomiczny |
Grupy: |
specjalizacje - ekonomia st. niestacjonarne |
Punkty ECTS i inne: |
4.00
|
Język prowadzenia: | polski |
Dyscyplina naukowa, do której odnoszą się efekty uczenia się: | ekonomia i finanse |
Poziom przedmiotu: | podstawowy |
Symbol/Symbole kierunkowe efektów uczenia się: | EK1_U03, EK1_K05, EK1_K08 |
Wymagania wstępne: | zaliczony przedmiot Podstawy rachunkowości |
Skrócony opis: |
Celem przedmiotu jest analiza wybranych zagadnień z zakresu prawa podatkowego i ich odniesienia w rachunkowości. Chodzi o podkreślenie faktu, że prawo podatkowe i rachunkowość są ze sobą bardzo powiązane, nie autonomiczne względem siebie |
Pełny opis: |
Realizując cel przedmiotu, zakres tematyczny podjętych zagadnień dotyczyć będzie: 1. Powiązania prawa podatkowego z prawem bilansowym 2-3. Podatku dochodowego od osób fizycznych a) zasad opodatkowania podatnika prowadzącego działalność gospodarczą i wykorzystania ksiąg podatkowych w ustalaniu podatku b) obowiązki nałożone na płatnika - opodatkowanie wynagrodzeń z tytułu umów o pracę - przychody z działalności wykonywanej osobiście (np. umowy zlecenia, o dzieło) - wynagrodzenia i potrąceń obligatoryjnych w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym 4-5. Podatku dochodowego od osób prawnych a) opodatkowania wg zasad ogólnych- obowiązki podatnika - zakres podmiotowy i przedmiot podatku - ujęcie w prawie podatkowym i odniesienie w rachunkowości zagadnień z zakresu: I) przychody II)) koszty - inne elementy konstrukcyjne podatku (zwolnienia przedmiotowe, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe) - ujęcie podatku dochodowego zadeklarowanego przez podatnika w ewidencji księgowej i ujawnienie w sprawozdaniu finansowym 6-7. Podatku odroczonego: - wartość podatkowa aktywów i pasywów - ustalanie aktywów z tytułu podatku odroczonego i tworzenie rezerw na podatek odroczony - ewidencja księgowa i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym 8. Naliczanie i ujęcie w rachunkowości podatków kosztowych. |
Literatura: |
Literatura podstawowa: 1.I. Olchowicz, M. Jamroży, Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, Difin, Warszawa 2020 2.T. Cebrowska (red.), Rachunkowość finansowa i podatkowa, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2013 (Libra z 2006). 3. Materiały przygotowane przez wykładowcę (prezentacja, zadania sytuacyjne) Uzupełniająca: 1. I. Olchowicz, Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa 2009 2. Ustawa z dnia 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych wg aktualnego stanu prawnego 3. Ustawa z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych wg aktualnego stanu prawnego 4. A. Wikarczyk, Wynik rachunkowy a wynik podatkowy - zagadnienia teoretyczne, „Przedsiębiorstwo Przyszłości” nr 2(39) kwiecień 2019, ss. 47-63 (pdf) 5. A. Wikarczyk, Wynik rachunkowy a wynik podatkowy Cz. 2. (Zagadnienia praktyczne) „Przedsiębiorstwo Przyszłości” nr 1(42) styczeń 2020, ISSN 2080-8461, ss. 49-66 (pdf) |
Efekty kształcenia i opis ECTS: |
EK1_U03, student potrafi korzystać ze źródeł danych ekonomicznych i metod ich analizowania oraz dokonywać krytycznej analizy sposobu ich pozyskania posługując się przy tym systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami prawnymi, zawodowymi i moralnymi odnoszącymi się do studiowanego kierunku w ramach realizacji przedmiotu student nabywa umiejętności a)korzystania z aktów normatywnych w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, umiejętność ta jest niezbędna dla absolwenta kierunku ekonomia b) ustalania podstawowych elementów konstrukcyjnych podatków c) powiązania rozwiązań podatkowych z zasadami rachunkowego ich ujęcia d) wskazania pozycji bilansowych wykazujących salda rozliczeń z tytułu wybranych podatków EK1_K05, student potrafi pracować samodzielnie oraz współdziałać i pracować w grupie, przyjmując w niej różne role realizacja zakresu tematycznego przyjętego w sylabusie wymaga rozwiązywania zadań samodzielnie a także w grupie EK1_K08 student wykazuje zrozumienie podstawowych zasad społecznej odpowiedzialności biznesu i etyki, w tym etyki biznesu znajomość zagadnień z zakresu prawa podatkowego i powiązania go z przepisami rachunkowości jest konieczna i wymagana dla ekonomisty w zakresie wykonywanych w przyszłości prac w różnego rodzaju firmach , kompetencje te zostaną przekazane podczas zajęć 3 PKT ECTS: 1,5 pkt ECTS analiza literatury, uczestnictwo w zajęciach, konsultacje 40 h 1,5 pkt ECTS przygotowanie się do zaliczenia 40 h |
Metody i kryteria oceniania: |
Na ocenę ndst student nie zna aspektów powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków na ocenę dost student zna w nieznacznym zakresie aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków na ocenę db student zna dobrze aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków na ocenę bdb student bardzo dobrze zna aspekty powiazania prawa podatkowego z rachunkowością w zakresie określonych podatków |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/22" (zakończony)
Okres: | 2021-10-01 - 2022-01-31 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT KON
|
Typ zajęć: |
Konwersatorium, 16 godzin, 33 miejsc
|
|
Koordynatorzy: | Wanda Wojas | |
Prowadzący grup: | Wanda Wojas | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę |
|
E-Learning: | E-Learning (pełny kurs) z podziałem na grupy |
|
Typ przedmiotu: | obowiązkowy |
|
Grupa przedmiotów ogólnouczenianych: | nie dotyczy |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2022/23" (zakończony)
Okres: | 2022-10-01 - 2023-01-31 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Konwersatorium, 16 godzin, 35 miejsc
|
|
Koordynatorzy: | Agnieszka Wikarczyk | |
Prowadzący grup: | Agnieszka Wikarczyk | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę |
|
Typ przedmiotu: | obowiązkowy |
|
Grupa przedmiotów ogólnouczenianych: | nie dotyczy |
Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/24" (zakończony)
Okres: | 2023-10-01 - 2024-01-31 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT SO KON
|
Typ zajęć: |
Konwersatorium, 16 godzin, 20 miejsc
|
|
Koordynatorzy: | Agnieszka Wikarczyk | |
Prowadzący grup: | Agnieszka Wikarczyk | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę | |
Typ przedmiotu: | obowiązkowy |
|
Grupa przedmiotów ogólnouczenianych: | nie dotyczy |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie.