Administracja podatkowa
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | WP-AD-APpp |
Kod Erasmus / ISCED: |
10.6
|
Nazwa przedmiotu: | Administracja podatkowa |
Jednostka: | Wydział Prawa i Administracji |
Grupy: | |
Punkty ECTS i inne: |
4.00 (zmienne w czasie)
|
Język prowadzenia: | polski |
Poziom przedmiotu: | podstawowy |
Symbol/Symbole kierunkowe efektów uczenia się: | AD2_W02 AD2_W03 AD2_W04 AD2_W05 AD2_W06 AD2_W07 |
Skrócony opis: |
Poziom przedmiotu: Podstawowy Cele przedmiotu: Omówienie podstawowych pojęć oraz instytucji z zakresu prawa podatkowego oraz administracji skarbowej. Wymagania wstępne: Brak Udział w wykładzie: 30 h Lektura zadanej literatury: 15 Przygotowanie do egzaminu: 30 Suma godzin: 75 Liczba ECTS: 75 h/25 = 3 ECTS |
Pełny opis: |
Treści merytoryczne przedmiotu obejmują: 1) Zagadnienia wprowadzające w zakresie problematyki prawa podatkowego połączone z analizą podstawowych pojęć (pojęcie podatku, elementy stałe podatku, klasyfikacja podatków, pojęcie systemu podatkowego, zasady podatkowe, funkcje podatków). 2) Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe - zagadnienia wprowadzające. 3) Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych - w tym omówienie wszystkich przypadków wygasania zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień podmiotowych. 4) Struktura podatku - dokładna analiza problematyki elementów zmiennych podatku - w tym zagadnienia podmiotowe. 5) Odpowiedzialność podatkowa. 6) Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych. 7) Struktura i właściwości administracji skarbowej - w tym administracji podatkowej (klasyfikacja organów, zasady funkcjonowania, właściwość miejscowa i rzeczowa). 8) Postępowanie podatkowe. 9) Rodzaje i charakterystyka podatków - zagadnienia wprowadzające. 10) Podatki centralne: VAT, podatek akcyzowy, podatek od gier, PIT, CIT - z uwzględnieniem zagadnień podmiotowych. 11) Podatki lokalne, od nieruchomości, od środków transportowych, rolny, leśny, od czynności cywilnoprawnych, od spadków i darowizn - z uwzględnieniem zagadnień podmiotowych. |
Literatura: |
Podstawowa: 1) R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016; 2) R. Oktaba, Prawo podatkowe, Warszawa 2017. Źródła prawa: Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 2 kwietnia 1997 r. (Dz.U. Nr 78, poz. 483 ze zm.), Ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (tekst jedn.: Dz.U. z 2017 r. poz. 201 ze zm.), Ustawa z 16.11.2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz.U. poz. 1947 ze zm.). Uzupełniająca: A. Nowak-Far (red.), Finanse publiczne i prawo finansowe, Warszawa 2017; Czasopisma: Edukacja Prawnicza. |
Efekty kształcenia i opis ECTS: |
EK 1: Zna, rozumie i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową oraz umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce. EK 2: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie funkcjonowania poszczególnych instytucji prawa podatkowego i potrafi je wymienić, sklasyfikować, dokonać ich charakterystyki. EK 3: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie powoływania, struktury oraz uprawnień organów administracji podatkowej i skarbowej. EK 4: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie stosowania zasad oraz reguł prawa i postępowania podatkowego. Zna i opisuje ich specyfikę oraz główne założenia. EK 5: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie obowiązujących regulacji prawnych dotyczących funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego. Potrafi je wymienić i przypisać do właściwych okoliczności zastosowania. EK 6: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie klasyfikacji poszczególnych kategorii podatków, zna i potrafi wskazać cechy określonych podatków pobieranych w Polsce. Opis ECTS: Udział w wykładzie: 30 h Lektura zadanej literatury: 15 h Przygotowanie do egzaminu: 30 h Suma godzin: 75 h Liczba ECTS: 75 h/25 h = 3 ECTS |
Metody i kryteria oceniania: |
EK 1: Zna, rozumie i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową oraz umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce. Na ocenę 2 (ndst) - nie zna i nie potrafi zdefiniować pojęć związanych z prawem podatkowym i administracją podatkową nie umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce. Na ocenę 3 (dst) - w podstawowym stopniu zna i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową, w takim też stopniu umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce. Na ocenę 4 (db) - dobrze zna i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową oraz sprawnie umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce. Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna i potrafi zdefiniować pojęcia związane z prawem podatkowym i administracją podatkową oraz umie posługiwać się tymi pojęciami w praktyce. EK 2: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie funkcjonowania poszczególnych instytucji prawa podatkowego i potrafi je wymienić, sklasyfikować, dokonać ich charakterystyki. Na ocenę 2 (ndst) - nie zna problematyki podstawowych instytucji prawa podatkowego. Na ocenę 3 (dst) - wymienia jedynie poszczególne instytucje prawa podatkowego jednak nie potrafi ich zdefiniować i scharakteryzować. Na ocenę 4 (db) - wymienia poszczególne instytucje prawa podatkowego - potrafi je zdefiniować i scharakteryzować. Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna poszczególne instytucje prawa podatkowego - potrafi je zdefiniować i scharakteryzować. EK 3: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie powoływania, struktury oraz uprawnień organów administracji podatkowej i skarbowej. Na ocenę 2 (ndst) - nie zna problematyki organów administracji podatkowej i skarbowej. Na ocenę 3 (dst) - wymienia jedynie poszczególne organy administracji podatkowej i skarbowej, nie potrafi jednak omówić zakresu i charakteru ich uprawnień. Na ocenę 4 (db) - wymienia poszczególne organy administracji podatkowej i skarbowej, potrafi omówić zakres i charakter ich uprawnień. Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna strukturę organów administracji podatkowej i skarbowej, potrafi omówić zakres i charakter ich uprawnień. EK 4: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie stosowania zasad oraz reguł prawa i postępowania podatkowego. Zna i opisuje ich specyfikę oraz główne założenia. Na ocenę 2 (ndst) - nie zna problematyki zasad oraz reguł prawa i postępowania podatkowego. Na ocenę 3 (dst) - wskazuje jedynie na podstawowe zasady prawa i postępowania podatkowego, jednak nie potrafi ich scharakteryzować. Na ocenę 4 (db) - wymienia poszczególne zasady prawa i postępowania podatkowego, potrafi je scharakteryzować. Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna poszczególne zasady prawa i postępowania podatkowego, potrafi je scharakteryzować. EK 5: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie obowiązujących regulacji prawnych dotyczących funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego. Potrafi je wymienić i przypisać do właściwych okoliczności zastosowania. Na ocenę 2 (ndst) - nie zna obowiązujących regulacji prawnych dotyczących funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego. Na ocenę 3 (dst) - potrafi jedynie wymienić wskazane regulacje prawne. Na ocenę 4 (db) - zna obowiązujące regulacje prawne dotyczące funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego - nie w każdym przypadku potrafi je przypisać do właściwych okoliczności zastosowania. Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna obowiązujące regulacje prawne dotyczące funkcjonowania administracji podatkowej, a także całego systemu podatkowego - poprawnie potrafi je przypisać do właściwych okoliczności zastosowania. EK 6: Ma pogłębioną wiedzę w zakresie klasyfikacji poszczególnych kategorii podatków, zna i potrafi wskazać cechy określonych podatków pobieranych w Polsce. Na ocenę 2 (ndst) - nie zna poszczególnych kategorii podatków, nie zna i nie potrafi omówić ich cech. Na ocenę 3 (dst) - potrafi wymienić poszczególne kategorie podatków, potrafi je sklasyfikować. Na ocenę 4 (db) - potrafi wymienić poszczególne kategorie podatków, potrafi je sklasyfikować i omówić podstawowe ich cechy. Na ocenę 5 (bdb) - bardzo dobrze zna poszczególne kategorie podatków, potrafi je sklasyfikować i omówić ich cechy. EK z zakresu wiedzy osiągane są metodami: wykład informacyjny, wykład interaktywny, dyskusja, prezentacja. EK z zakresu wiedzy są weryfikowane w sposób: ocenianie ciągłe, egzamin pisemny, test. |
Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2021/22" (zakończony)
Okres: | 2022-02-01 - 2022-06-30 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT WYK
|
Typ zajęć: |
Wykład, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Mateusz Tchórzewski | |
Prowadzący grup: | Mateusz Tchórzewski | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Zaliczenie na ocenę
Wykład - Zaliczenie na ocenę |
|
E-Learning: | E-Learning (pełny kurs) z podziałem na grupy |
|
Typ przedmiotu: | obowiązkowy |
|
Grupa przedmiotów ogólnouczenianych: | nie dotyczy |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie.